Accounting for Financial Instruments (AFI / IFRS)

Die Komponente Accounting for Financial Instruments sorgt für die Einhaltung und Umsetzung der International Financial Reporting Standards (IFRS).
Hierbei werden alle benötigten Funktionen von AFI abgedeckt:

  • IRFS-konforme Buchung
  • Hedge Accounting
  • Impairment (Wertminderung)
  • Reporting, Notes (u.a. Kapitalflussrechnung, Segmentberichterstattung)
  • Wahlrechte

Durch die Anlieferung bereits gerechneter Werte über die SDL an AFI (Bsp.: Derivate) oder durch die Nutzung eines zentralen Preisrechners im Bank Analyzer (Bsp.: Darlehen) kann eine Bewertung von Finanzinstrumenten gemäß IAS 32 und 39 stattfinden (Fair Value, Amortized Cost).
Zwei mögliche Implementierungsansätze:

  • IFRS-Sub-Ledger-Ansatz
    Hierbei wird AFI sowohl mit dem „operativen Geschäft“ als auch mit dem „Betriebsbereich“ (Bsp.: Anlagenbuchhaltung, Personalkosten) versorgt. Dies bringt zwar einen höheren Implementierungsaufwand mit sich, jedoch können in AFI HGB-relevante und IAS-relevante Daten abgebildet werden.
  • Merge-Ansatz
    Bei diesem Ansatz wird AFI ausschließlich mit Daten aus dem operativen Geschäft versorgt. Die Anlieferung beschränkt sich auf den Bereich, der zwischen HGB und IAS unterschiedlich ist. Jedoch muss die Überleitung von HGB nach IAS außerhalb des Bank Analyzers erfolgen. Auch die vollständige IAS-Bilanz (inkl. Betriebsbereich) kann nur außerhalb des Bank Analyzers dargestellt werden.

SKS kann seine Kunden bei der Implementierung, insbesondere dem Customizing bankspezifischer Anforderungen, dem Releasewechsel und der fachlichen Testplanung und -durchführung und der damit verbundenen Fehlerbehandlung / -behebung unterstützen.

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